Jakie zasady należy wziąć pod uwagę?
Co jest, a co nie jest dozwolone?
Czy są jakieś wyjątki?
Aby odpowiedzieć na wszystkie te pytania, stworzyliśmy dla Ciebie przewodnik.
Przewiń stronę lub skorzystaj z nawigacji punktowej po prawej stronie.
Koszty te (telefon i abonament) można odliczyć od podatku, jeśli telefon jest używany przez co najmniej 10% czasu w celach służbowych. Czy używasz telefonu również do użytku osobistego (np. 15%)? Wtedy odliczasz tylko część związaną z działalnością gospodarczą (czyli 85%).
Stacjonarna linia telefoniczna pod adresem domowym nie stanowi kosztu uzyskania przychodu.
Czy dużo podróżujesz transportem publicznym? Wtedy bilet sezonowy może być dobrym pomysłem. Dobrze jest mieć kartę przeznaczoną tylko na podróże służbowe, wtedy jest przejrzyściej. Czy używasz biletu okresowego zarówno do podróży osobistych jak i służbowych? Wtedy oblicz, ile z tych podróży było w celach służbowych (lub oszacuj). Wydruk można wykonać na stronie ovchipkaart.nl. Przy okazji: transport publiczny jest objęty niską stawką VAT!
Koszty produktów cyfrowych, takich jak Microsoft Word i Adobe również podlegają odliczeniu. Uwaga: czasami są to firmy zagraniczne, dlatego przed odliczeniem podatku VAT należy dokładnie przyjrzeć się fakturom.
Czy korzystasz z usług również prywatnie, np. przez połowę czasu? Wtedy należy odliczyć 50%.
Ubezpieczenie firmy i opłaty bankowe można odliczyć, ale należy pamiętać, że w Holandii nie jest pobierany podatek VAT od ubezpieczeń (uwaga: podatek od ubezpieczeń wynosi 21%, ale nie VAT!). Koszty zawarcia polisy ubezpieczeniowej często zawierają podatek VAT, dlatego należy dokładnie sprawdzić fakturę.
Ubezpieczenie od niezdolności do pracy i wydatki na fundusze chlebowe nie są traktowane jako koszty działalności gospodarczej.
Odliczeniu podlegają produkty, które kupujesz, aby móc wykonywać swoją pracę i udekorować swoje miejsce pracy, takie jak biurka, rośliny, lampy…
Jeśli pracujesz w domu, odliczenie jest możliwe tylko wtedy, gdy miejsce pracy spełnia wszystkie wymagania. Wyjaśnienie na stronie: https://link.kaminski-advies.nl/aftrek-werkruimte (po holendersku).
Na przykład farby (dla malarza) i produkty cyfrowe (dla producenta)
Ubranie jest służbowe, jeśli możesz je nosić (prawie) wyłącznie w kontekście swojej działalności, na przykład kombinezon lub rękawiczki. Zobacz również: https://link.kaminski-advies.nl/aftrek-kosten
Jeśli odzież może być używana również poza pracą (np. t-shirt), to można ją odliczyć tylko wtedy, gdy znajduje się na niej logo o powierzchni co najmniej 70 cm2.
Fantazyjne ubrania, takie jak garnitur szyty na miarę, nie stanowią kosztów uzyskania przychodu (“wydatek na stoisko”).
Można odliczyć zakup znaczków pocztowych i wysyłki paczek. Zauważ, że PostNL NIE nalicza podatku VAT. UPS, DHL, GLS, DPD – owszem.
ALE: czy obciążasz kosztami wysyłki swojego klienta? Wtedy należy doliczyć podatek VAT. Podatek VAT naliczany jest od pełnej kwoty na fakturze, a więc również np. od kosztów opakowania. Stawka VAT jest taka sama jak stawka dla produktów na fakturze. Czy produkty mają różne stawki VAT? Wtedy należy obliczyć współczynnik i zastosować go do kosztów wysyłki.
Czy kupujesz od osoby prywatnej? Skorzystaj z deklaracji zakupu lub kontaktu (e-mail). Czy kupujesz od firmy? Dopiero wtedy VAT zostanie odliczony i można po prostu zaksięgować paragon lub fakturę.
Niska stawka VAT ma zastosowanie do transportu publicznego. Upewnij się, że możesz połączyć podróże służbowe z terminami w swoim kalendarzu!
Możesz odliczyć 0,19 euro za każdy przejechany kilometr (wliczając w to koszty parkowania). Nawet jeśli jeździsz na rowerze! Upewnij się, że możesz połączyć podróże służbowe z terminami w swoim kalendarzu!
W przypadku kosztów takich jak konserwacja, oblicz proporcje między podróżami służbowymi i prywatnymi za pomocą zamkniętej ewidencji kilometrów. Czy jest to np. 30/70 to można odliczyć 30% kosztów. Więcej informacji: https://link.kaminski-advies.nl/aftrek-priveauto
Można odliczyć wszystkie koszty. Czy w ciągu roku fiskalnego przejeżdżasz prywatnie więcej niż 500 km? Wtedy należy liczyć się z dodatkowym opodatkowanym świadczeniem z tytułu użytkowania samochodu do celów prywatnych: https://link.kaminski-advies.nl/aftrek-privegebruik
Czy jest to mniej niż 500 km rocznie? Należy ewidencjonować swoje kilometry.
Czy potrzebujesz dodatkowego prawa jazdy dla swojej firmy (np. prawo jazdy na ciężarówkę C lub D)? Wówczas koszty te są kosztem uzyskania przychodu.
P.S.
grzywny i mandaty nie podlegają odliczeniu.
Koszty te można odliczyć, ale należy pamiętać, że nie od wszystkiego można odliczyć VAT (np. od lotów). Koszty tankowania wypożyczonego samochodu również podlegają odliczeniu.
Tylko wtedy, gdy jest to konieczne ze względu na spotkanie biznesowe lub zlecenie. Dla jedzenia i picia w hotelu: patrz GASTRONOMIA
Biznes: jedzenie i picie z klientem, kupione w supermarkecie lub wzięte z restauracji.
Również biznesowo: jeśli musisz pracować długo i z tego powodu zamawiasz jedzenie.
Niebiznesowe: zwykłe jedzenie (na przykład codzienna kawa lub lunch). Ponieważ i tak musisz jeść, nawet gdy nie pracujesz.
Sporadyczne jedzenie i picie w drodze – na przykład w środkach transportu publicznego lub na stacji benzynowej – jest działalnością gospodarczą. Ale musisz być w stanie udowodnić, że było to na wynos, a nie w lokalu gastronomicznym.
Czy regularnie podróżujesz do klienta, np. codziennie? Wtedy te wydatki znów liczą się jako osobiste (wtedy wchodzą w zakres dojazdów do pracy).
Odliczeniu podlega kolacja biznesowa lub np. przyjęcie biznesowe w miejscu, w którym świadczona jest usługa. Dotyczy to również jedzenia/napojów w miejscach, gdzie obecny jest catering. Zobacz również: https://link.kaminski-advies.nl/aftrek-horeca
Czy prowadzisz kurs i czy organizujesz jedzenie i napoje dla uczestników? Wtedy jest to w 100% odliczane od podatku.
Pomyśl o kosztach Twojej strony internetowej i promocji w mediach społecznościowych
Innymi słowy: prezenty dla obecnych klientów. Czy wydajesz mniej niż €227 (bez VAT) rocznie na jednego klienta? Wtedy jest to po prostu koszt uzyskania przychodu. Samodzielnie podany napój we własnym biurze również podlega pod € 227.
Czy wydajesz więcej niż 227 € rocznie na jednego klienta? Wtedy sprawdź, czy gdyby kupił prezent samodzielnie, mógłby odliczyć od niego podatek VAT. Jeśli nie, nie możesz odliczyć podatku VAT. Jeśli więc kupujesz młotek dla stolarza: to tak. Jeśli dasz mu piłkę nożną: nie.
Innymi słowy, wydatki na pozyskiwanie nowych klientów i promowanie świadomości marki.
Jest to wkład w postaci np. pieniędzy, odzieży lub żywności w zamian za reklamę. Zobacz również: https://link.kaminski-advies.nl/aftrek-sponsoring
To musi być logiczne, że Twoja firma reklamuje się na tym wydarzeniu lub lokalizacji.
Książki i czasopisma o treści związanej z Twoją pracą
Zalicza się je do kosztów mieszanych (w tym kosztów podróży i zakwaterowania), pod warunkiem, że treść jest związana z Twoją pracą.
Koszty można odliczyć w 100%, jeśli udział w konferencji był konieczny z biznesowego punktu widzenia (bo np. sam wygłaszasz wykład).
Jeżeli kurs lub warsztaty są istotne dla Twojej firmy – służą uaktualnianiu wiedzy zawodowej – wówczas koszty można odliczyć. Pomyśl również o opłatach rejestracyjnych, kosztach podróży i zakwaterowania oraz materiałach, które musisz zakupić.
WSKAZÓWKA: uwzględnij te godziny w swojej ewidencji czasu pracy!
Domeną firmy jest kompleksowa obsługa klienta zarówno w sferze zagadnień niderlandzkiego jak i polskiego prawa podatkowego. Klienci którzy do nas trafią mogą liczyć na profesjonalne rzetelne doradztwo podatkowe. Służymy pomocą także w sytuacjach niecodziennych wymagających zaangażowania i empatii. Dzięki nawiązaniu współpracy z kancelarią prawną zapewniamy też pomoc w tej dziedzinie.
Sint Odulfstraat 24
1949BE Wijk aan Zee
Holandia
